Les retards de paiement entre entreprises restent un risque pour la trésorerie des PME, même lorsque les moyennes nationales s’améliorent. Le rapport 2025 de l’Observatoire des délais de paiement, publié le 24 septembre 2026, met en évidence une difficulté concrète : les entreprises qui paient déjà le plus tard voient leur situation se dégrader. Pour un fournisseur, l’enjeu consiste donc à repérer les clients qui accumulent les retards et à organiser une réponse adaptée.
Article publié le 30 septembre 2026. Les statistiques ci-dessous portent sur les périodes précisées pour chaque indicateur. Les recommandations pratiques constituent l’analyse de CREDENTIS.
Retards de paiement entre entreprises : que révèle le rapport publié en 2026 ?
Le rapport annuel 2025 de l’Observatoire des délais de paiement rassemble des indicateurs de périodes et de méthodes différentes. Voici trois repères à retenir :
- En 2024 : les délais clients diminuent de 1,5 jour de chiffre d’affaires et les délais fournisseurs de 1,5 jour d’achats, selon les données comptables de la Banque de France.
- Entre 2023 et 2024 : les 10 % d’entreprises présentant les délais les plus élevés connaissent une dégradation.
- Fin 2025 : le retard moyen de paiement atteint 13,4 jours, légèrement au-dessus de la moyenne européenne.
Un délai de paiement mesure le temps nécessaire au règlement ; un retard correspond au dépassement de l’échéance. Les 13,4 jours ne constituent donc ni un délai contractuel ni une tolérance accordée au débiteur.
Dans son communiqué du 24 septembre 2026, la Banque de France estime que l’absence de retards aurait apporté 13 milliards d’euros de trésorerie supplémentaire aux PME et microentreprises. Elle signale également que moins d’une grande entreprise sur deux respecte le seuil de 60 jours dans les données étudiées. Ce constat statistique ne remplace pas la vérification de l’échéance applicable à chaque facture.
Pourquoi une moyenne favorable peut masquer un risque client
Votre entreprise peut encaisser plus rapidement la plupart de ses factures tout en supportant un impayé important chez un donneur d’ordre. Le délai moyen s’améliore alors, mais la somme bloquée continue de peser sur vos achats, vos salaires ou vos investissements.
Exemple fictif : une PME attend 40 000 € d’un client et 2 000 € répartis entre quatre autres. Traiter les cinq dossiers avec une cadence identique revient à ignorer la concentration du risque. L’encours du premier client, l’ancienneté des factures et ses réponses doivent peser dans la décision.
La taille ou la notoriété d’un client ne suffit pas à garantir un paiement ponctuel. À l’inverse, un retard isolé ne prouve pas son insolvabilité. Il faut examiner les éléments propres au dossier, comme nous l’expliquons dans notre article sur les défaillances d’entreprises et la protection des créances B2B.
Quels indicateurs suivre pour repérer les retards préoccupants ?
Une balance âgée permet de classer les factures selon leur ancienneté. Pour la rendre utile à la décision, ajoutez quelques informations par client :
- le montant total dû et la part déjà échue ;
- l’évolution du retard sur les dernières factures ;
- les engagements de paiement et leur respect ;
- le motif du blocage : pièce manquante, validation interne, contestation ou difficulté de trésorerie ;
- la prochaine action, sa date et la personne responsable.
Une promesse renouvelée chaque semaine mérite un traitement différent d’une erreur de référence corrigée dans la journée. Notre guide sur les promesses de paiement non tenues détaille les réflexes pour formaliser les échanges.
Comment agir face à un retard de paiement B2B ?
1. Vérifier le dossier avant de relancer
Rapprochez la facture du devis ou de la commande, de la preuve de livraison ou d’exécution et des conditions de règlement convenues. Vérifiez les paiements partiels et les avoirs. Une relance portant sur un montant erroné complique inutilement la discussion.
Si le client invoque un blocage administratif, demandez précisément la pièce attendue, l’interlocuteur chargé de la validation et la date prévue de règlement. Une explication vague ne permet pas de piloter le dossier.
2. Obtenir un engagement exploitable
Votre relance doit rappeler la référence de la facture, le solde et l’échéance dépassée. Demandez une réponse précise : confirmation du paiement, date ferme ou contestation détaillée. Conservez une trace des échanges téléphoniques dans le suivi du dossier.
Le ton peut rester professionnel et respectueux tout en fixant une prochaine étape. Consultez nos conseils pour relancer une facture impayée sans détériorer la relation client.
3. Adapter le suivi au comportement observé
Pour un incident ponctuel, une relance ciblée peut suffire. Face à plusieurs échéances dépassées ou engagements non respectés, programmez une revue plus rapprochée. Un éventuel échéancier doit préciser les montants et les dates, avec un contrôle de chaque versement.
Pour les nouvelles commandes, examinez l’intérêt d’un acompte ou d’une limite d’encours. La modification des conditions d’un contrat existant, la suspension de prestations ou la rupture d’une relation commerciale nécessitent une vérification préalable des engagements et règles applicables.
4. Transmettre un dossier complet lorsque les relances stagnent
Lorsque les échanges n’aboutissent plus, faites examiner la créance et les démarches possibles. Réunissez les pièces commerciales, les factures, le détail du solde et l’historique des relances. Notre liste des documents à fournir à une société de recouvrement aide à préparer cette transmission.
Signalez toute contestation et toute procédure collective connue. Ces situations appellent une analyse spécifique et peuvent modifier les démarches envisageables.
Le rapport crée-t-il de nouvelles obligations ?
Non. Il s’agit d’une publication statistique, qui ne crée aucun nouveau délai de paiement ni calendrier de mise en conformité. Les entreprises doivent continuer à vérifier les règles applicables à leurs opérations et les échéances convenues.
Son intérêt est opérationnel : il invite à examiner les retards client par client. Les recommandations de suivi présentées ici sont des pistes d’organisation, à adapter au portefeuille et aux moyens de chaque entreprise.
CREDENTIS vous accompagne dans le suivi de vos impayés
Une organisation claire permet de savoir quelles factures relancer, quelles pièces compléter et quels dossiers faire examiner. CREDENTIS accompagne les professionnels dans le recouvrement amiable de leurs créances, avec une démarche adaptée à la situation et à la relation commerciale.
Un client multiplie les retards ou ne respecte plus ses engagements ? Transmettez votre créance à CREDENTIS pour étude, avec les documents disponibles et les dernières réponses du débiteur.